项目审计工作流程，项目内部审计

ID：内部审计师培训与实践

内部审计小贴士—— 如何进行项目审计？让我们保护生命周期！项目审核的范围非常广泛，从区域和房地产项目的开发到一系列营销计划的设计和实施。项目最大的特点就是有明确的生命周期，即有开始也有结束！在进行项目审计时，考虑整个生命周期是有意义的。

1. 构思和启动阶段的关键考虑因素是什么？ 1. 项目与组织的业务目标是否一致？最初的目标是增加市场份额，但营销成本减半？创建详细的计划是无稽之谈。制定经营计划，成立由财务人员组成的专项费用管理小组。 2、财务分析是否成功？成本分析、效益分析、预算分析等财务指标分析，即首先要有财务可行性。重点关注财务指标分析是否做了，是否真实可靠？你能帮我启动这个项目吗？不挂断。 3.风险分析？财务和风险实际上是可行性研究的一部分，但是除了财务因素之外，还有它们是分开的，因为有很多风险因素，包括残疾。 4. 设想和规划公司内部的目标、任务、结果、进度、关键业务流程、组织架构和岗位职责的预先分配、融资的可行性等。简介： 构思阶段可能看起来相对空白，但其中充满了有用的信息。它是对审计师专业能力最重要的考验。您必须能够发现真正的风险和建议。您还可以根据项目后续阶段的进度来评估此步骤。这给你带来了事后诸葛亮的好处。

2、虽然在规则设计阶段已经完成了概念设计和启动，但这一步是具体设计和规划阶段，本质上是确定项目进度节点、成本支出，甚至未来项目的收入确定。 1. 完整、具体的项目全景规划审核应确认以下内容：全景规划是否编制好？规划是否可行？规划实施过程中存在哪些偏差？原因及责任？ 2、是否制定了资源配置计划、人力资源计划并纳入发展过程，公司资金、人力资源是否到位，各部门分工是否合理？ 3.流程设计业务流程是驱动项目的核心，主要由几个流程组成：信息流、审批流、实物资产流、现金流。都是设计出来的吗？也可用于检查后续操作的合规性。 4、里程碑节点及结果全景规划是整个项目的发展规划，里程碑是主要节点的核心步骤，包括成本节点和验收节点。项目的哪个阶段需要达到什么结果，需要在设计阶段明确，涉及合同管理、费用支出、现场管理、绩效评估等。 5、制度建设、绩效考核体系我就不细讲了，但绩效要提前讨论，激励和责任要明确。功能：丑陋的故事必须有规则、警告和奖励。

3、执行和生产阶段前两步完成后，这一步其实没有太多决策内容，但它是项目执行的主体，也是价值转化和生成的主要阶段。如果把它比作婚姻，前两步就是爱情和婚姻，这一步才是男人和女人真正的生活。整个项目的规划和管理发生在这个阶段，主要涉及四个方面：成本（预算、设计和合同变更、成本管理、节点支付等）。进度状态：计划节点的完成情况、进度和延误的奖惩等。安全：人身与健康、环境与社会安全等。质量：节点验收质量及质量评价、质量缺陷补偿等。审计基本上从四个方面开始，但审计范围超出了这四个方面，还包括合同方面、业务流程、成本方面等等。不要被格式所束缚！尽管此阶段的审计是最耗时且最容易发现的，但最终也是出现实施偏差和错误的地方。 4、第二道风险评估：监督控制主要评价管理职责或职能部门的履行情况，并在整个项目周期中实际进行。例如：运营的支持和指导、财务分析和监督、成本监督和核算、某些偏差的纠正措施、各种制度和流程的监督和执行。总体重点是对风险二线的人员、部门和监管活动的评估，当然也包括管理决策问题。

五、完成与评价1、致谢：目标是否达到？需要注意的要点是：项目是否符合验收条件或者达标率有保证吗？该修的地方是否修好了？定金及余款支付情况如何？最重要的是项目启动目标是否达到。原因和责任是什么？ 2.成果可以是实物，也可以是虚拟资产，但成果文件必须按照验收标准进行检查。注意要点：项目目标和合同条款是否一致？成果是否按时保质保量产生？3、后评价：项目完成后，员工将经历成长、管理经验、历史教训、以及优缺点的评价。您想确认是否进行了事后评价？事后评价的形式是否合适？摘要、沟通、培训等。总结根据项目的性质和内容，运作模式和具体任务会有所不同，但总体来说，可以参考上述生命周期进行审计，具体细节我们将进行详细说明。了解了项目开发的关键业务和风险点，基本上就可以举一反三，类比得出结论。请记住，任何审计都需要奉献、学习、质疑、反思，并且必须依靠自己来了解细节。亲爱的，请更加谨慎前行！